Derecho financiero y tributario II

Clase de bienvenida

Apuntes Completos. Tributario II

¿Qué es lo más importante del curso?

Clase de repaso: descubre cómo es nuestro sistema tributario

Fuentes, naturaleza, objeto y ámbito de aplicación ¿En qué leyes nos tendremos que fijar?

Sujeción al impuesto. ¿Quiénes están obligados a soportar el impuesto?

Individualización de rentas. Período impositivo, devengo ¿A quién le aplicamos estos ingresos?

Los rendimientos del trabajo. El dinero de mi salario

Los rendimientos del capital inmobiliario. Los ingresos por ser casero

Los rendimientos del capital mobiliario. Descubriendo los ingresos pasivos

Los rendimientos de actividades económicas. Los abogados perciben el dinero de su despacho de esta manera

Ganancias y Pérdidas. ¿Varió nuestro patrimonio?

Reglas especiales de valoración. Así valoramos las rentas

Cálculo del impuesto I: Clasificación de rentas, determinación de la base imponible y de la base liquidable

Cálculo del impuesto II. El mínimo personal y familiar y la cuota íntegra

Cálculo del impuesto III. Cuota líquida y cuota diferencial

Tributación familiar. La obligación de declarar en familia

Regímenes especiales de tributación. Los raritos que tributan distinto

Caso 1 IRPF. Sujeción al impuesto

Caso 2 IRPF. Clasificación de rentas

Caso 3 IRPF. Rendimientos del trabajo

Caso 4 IRPF. Rendimientos del capital inmobiliario e imputaciones de rentas inmobiliarias

Caso 5 IRPF. Rendimientos del capital mobiliario

Caso 6 IRPF. Rendimientos de actividades económicas

Caso 7 IRPF: Ganancias y pérdidas

Caso 8 IRPF. Rentas en especie. Puedes recibir ingresos sin ser en dinero

Caso 9 IRPF. Cálculo del Impuesto. Un poco de esas matemáticas que tanto odias

Caso 10 IRPF. Obligación de declarar. ¿Todo el mundo está obligado?

LECCIÓN EXTRA: Deducciones temporales por mejora de la eficiencia energética. Esta información te puede hacer AHORRAR dinero

Tarjetas de estudio: Impuesto de la Renta de las Personas Físicas

Test del módulo

Examen de desarrollo

IRNR 1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Elementos personales ¿Cuándo se aplica?

IRNR 2.Sujeción al impuesto y exenciones. ¿Quién está obligado?

IRNR 3. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente

IRNR 4. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente: un factor fundamental

IRNR 5. Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles

IRNR 6. Entidades en Régimen de Atribución de Rentas

Caso 1 IRNR. Sujeción al impuesto

Caso 2 IRNR. Cálculo del impuesto

Tarjetas de estudio: Impuesto de la Renta de los No Residentes

Test del módulo

Examen de desarrollo

IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO I. Base imponible. ¿Quién y cuándo se está obligado?

IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO PARTE II. Deuda tributaria. Devengo. Gestión del impuesto. ¿Cómo se calcula?

Caso impuesto del patrimonio

Impuesto sobre sucesiones y donaciones: pagar por morirse

Caso práctico sobre el impuesto de sucesiones y donaciones

Tarjetas de estudio: Impuesto sobre el Patrimonio, Sucesiones y Donaciones

Test del módulo

Examen de desarrollo

Impuesto de Sociedades. ¿Qué es exactamente?

Caso IS 1. Contribuyentes y residencia

Cálculo de la Base Imponible. Uno de los pasos más importantes

Caso Práctico: Imputación temporal en el Impuesto de sociedades

Amortizaciones y deterioros: Cuándo se deprecian los bienes.

Clase práctica sobre amortizaciones: aplicando lo aprendido

Provisiones, gastos no deducibles y GFN

Clase práctica de deterioros, provisiones, gastos no deducibles y GFN

Reglas especiales de valoración de la Base Imponible

Reducciones, reserva y compensación de la Base Imponible

Caso práctico de reserva y compensación de la Base Imponible

La doble imposición: cuando pagas dos veces

Métodos para eliminar la doble imposición económica

Métodos para eliminar la doble imposición jurídica

Caso Práctico de Doble Imposición

Caso Práctico de doble imposición económica

Impuesto de Sociedades: Periodo, devengo, tipo y cuota

Impuesto de Sociedades: bonificaciones y deducciones.

Clase Práctica sobre deducciones

Pagos fraccionados del IS: cuándo se paga por adelantado

Clase práctica sobre pagos fraccionados

Regímenes Especiales de Tributación: Cuando se tributa de manera distinta

Clase práctica de pagos a cuenta

Clase práctica sobre incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión

Fichas de estudio: Impuesto de Sociedades

Test del módulo

Examen de desarrollo

¿De qué va esto del IVA? Conociendo su naturaleza y definición

IVA Hecho Imponible ¿Qué es lo que grava?

IVA Hecho Imponible (Segunda Parte)¿Qué es lo que grava?

Caso práctico IVA ¿Cuál es la naturaleza del impuesto?

Caso práctico IVA: conociendo todas las exenciones

Lugar de realización y devengo. ¿Importa dónde se realice la transacción?

Base imponible. ¿Cómo se calcula?

Caso Práctico IVA. Lugar de realización, devengo y Base Imponible

Sujetos Pasivos del IVA y su Repercusión: uno de los aspectos clave

Caso IVA. ¿Quién tiene que soportar el impuesto?

Los tipos impositivos: ¿Cuánto se paga de IVA en España?

Los tipos impositivos: NOVEDADES introducidas por el RD 20/2022 de la Guerra de Ucranía

Caso IVA. Tipos impositivos.

Deducciones del IVA : descubriendo cuando te puedes desgravar

La prorrata y regulación de IVA

Caso IVA. Deducciones, prorrata y regularizaciones

El impuesto de transmisiones y actos jurídicos documentados: uno de los impuestos más polémicos

Caso Impuesto de transmisiones y actos jurídicos documentados

Tarjetas de estudio: IVA e Impuesto de Transmisiones Patrimoniales

Test del módulo

Examen de desarrollo

¿Cuál es la naturaleza de los impuestos especiales de fabricación?

Seguimos con los impuestos especiales de fabricación

Caso práctico de los impuestos especiales de fabricación

El Impuesto Temporal de Solidaridad a las Grandes Fortunas ¿a quién le aplica este impuesto?

Impuestos locales ¿Cuáles son?

Tarjetas de estudio: Impuestos Locales y Especiales

Test del módulo

Examen de desarrollo

La prueba definitiva

Sesión 10 de Enero 2024: Resolución Caso Práctico IRPF.

Sesión 16 de enero de 2024: IRPF

IRPF: Rendimientos de Trbajao (24 de septiembre)

IRPF: Rendimientos de Capital Inmobiliario (10 de octubre)

IRPF: Rendimientos de Actividades Económicas (13 de noviembre)

IRPF: Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

Simulacro de IRPF

Clase en directo. IRPF. (6 de Marzo)